8月7日，上交所向聯泰環保（603797.SH，股價5.75元，市值33.59億元）及相關人員下發紀律處分決定書，包括上市公司實控人、時任董事長黃建勲在內，一共5名自然人受罰，此外上市公司及1家關聯方公司也受到處分。

其中，上交所對聯泰環保實控人暨時任董事長黃建勲、實控人暨時任副董事長黃婉茹、關聯方汕頭市得成投資有限公司（以下簡稱得成投資）予以公開譴責，對公司及時任總經理張榮、時任財務總監楊基華、時任董事會秘書林錦順予以通報批評。

圖片來源：上交所公告截圖

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《每日經濟新聞》記者注意到，聯泰環保及相關主體的違規行為，主要與關聯方非經營性資金占用有關，經上交所查明的累計發生金額達到12億元，其中2022年第三季度發生3.9億元、第四季度發生4.4億元，2023年第一季度同樣達到3.7億元。

董事長、副董事均被處罰

雖然處分函中載明，受處分的是“時任”上市公司相關責任人，不過《每日經濟新聞》記者查詢也發現，上述5名自然人目前仍在上市公司擔任對應的職務。

上交所處分公告指出，經查明，聯泰環保2022年第三、四季度，2023年第一季度發生關聯方非經營性資金占用情況。具體的方式是，得成投資通過第三方企業采用當季度借款、當季度末償還的方式，向上市公司借款用于其經營周轉，形成了對公司非經營性資金占用，累計發生額合計12億元。

具體在各個季度時間內，2022年第三季度非經營性資金占用發生金額為3.9億元，占上年經審計凈資產的14.42%；2022年第四季度非經營性資金占用發生金額為4.4億元，占上年經審計凈資產的16.27%；2023年第一季度非經營性資金占用發生金額為3.7億元，占上年經審計凈資產的13.68%。

根據披露，得成投資是聯泰環保的關聯方、實際控制人控制的子公司。

上交所指出，黃建勲、黃婉茹違反誠實信用原則，利用其對公司的控制地位損害公司獨立性；得成投資違規占用公司資金，致使資金占用行為的發生，侵占上市公司利益，涉及金額巨大，情節嚴重；同時，黃建勲系公司主要負責人和信息披露第一責任人，黃婉茹、張榮作為公司經營管理主要人員，楊基華作為公司財務負責人，林錦順作為公司信息披露事務的具體負責人，未勤勉盡責，對公司的違規行為負有責任。

返還利息九百萬元

《每日經濟新聞》記者注意到，得成投資的資金占用相當具有隱秘性——即使在三個季度內發生了大額的資金占用，但每個季度末，得成投資均會回款，由此，到每個季度末時，呈現在財務報表上的該企業的非經營性資金占用余額均為0元。

此外，根據聯泰環保在今年6月份發布的年報信披監管工作函回復公告，聯泰環保主要通過深圳萬聚投資有限公司、汕頭市豐譽商務有限公司作為中間體，以“往來款”的名義將資金轉出，最終流入得成投資，這種多筆、分散的轉移方式，也加大了監管難度。

圖片來源：公告截圖

當然，需要說明的是，截至2023年3月31日，聯泰環保已歸還全部占用資金及利息。根據當時的回復，得成投資根據資金占用金額、資金占用天數按4.08%的年化利率支付累計利息909.30萬元，其中2022年第三、四季度資金占用利息584.20萬元，2023年第一季度資金占用利息325.10萬元。

另一方面，記者注意到，在規定期限內，聯泰環保及全體責任人還曾提出異議，但最終還是受到了處分。

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